电厂EAM的升华与演进

全面预算及工程项目管理的内容主要是生产经营数据，涉及到预算、项目、合同等要素。这些要素之间具有比较复杂的关系，包括收入预算、支出预算，其下又分为多个预算科目，实际支出归属某个项目，每个项目可能占用多个预算科目，每个项目可能签订多个合同。预算一般是按年度为周期，项目可能是跨年度的。财务人员关心年度预算执行，项目执行人员（工程部）关心项目执行，合同管理人员（合同部）关心合同执行，即不同业务人员的统计口径不同。但这些统计所需的数据又必须是一致的，不能有多个来源。项目在执行过程中，可能因故暂停或终止，则预算与合同必须随之调整。有些费用并没有立项，也没有合同，但必须纳入生产经营管理范围，否则不能准确反映公司的生产经营状况。

全面预算及工程项目管理系统通过这些要素之间的逻辑关系分析处理、及时准确地提供预算、项目、合同（费用）的基本信息及动态信息。由于预算科目及付款管理在财务系统中，全面预算及工程项目管理系统与财务系统必须具有数据接口，实现数据交换与数据共享。另外还可以考虑生产经营数据和生产运行数据进行集成。通过预算管理、项目管理、合同管理三个模块，对上述各管理内容进行整体设计，充分利用现有系统及基础数据，考虑信息集成，建设统一的数据中心，对预算及工程项目进行全面管理。

图注：就预算管理而言，本预算管理模块通过和电厂现有V6系统、EAM系统、财务系统等进行信息共享及集成，实现了面向电力企业的全面预算管理功能。

有异于传统的“财务收支预算”，全面预算将资金、实物、销售、损耗、指标等所有可以用数值、数量、金额加以反映的方面，所有与货币资金收支有关的项目都纳入预算范畴，并使成本费用与相应的成本动因相匹配，从而可以严格控制收支业务的发生，为实现经营的事前事中控制奠定基础。

其次，不同于计划经济体制下的“计划管理” 的是，计划管理只有笼统的计划指标，没有量化到具体时间（如月份或季度，甚至周、日）、具体责任单位（部门、分部、班组、人），缺乏编制依据。全面预算管理却是将指标层层分解下去，关注的重点从经营结果延伸到经营过程，在预算控制过程中，使企业能够对生产、销售、供应等各个方面都能很好了解。这种管理也不同于简单的目标管理。目标管理仍然是一种较粗放的管理方式，使企业注重的是总体的利润目标，而忽略了效率、质量等方面的问题。全面预算管理则可以对企业的经营绩效、经营质量、经营效率等多方面进行全面的反映和控制。

基于EAM的全面预算及工程项目管理方案，具有非常优秀的功能特点。例如适用于生产、销售、分配等各个不同领域，根据使用领域特点分别编制销售起点型预算、生产起点型预算、项目起点型预算等预算体系，可以进行多目标控制，即除费用指标外，经济技术指标、资源消耗指标、安健环指标等都是全面预算管理范围，实现对各项责任目标的制定、分解、考核奖惩与分析总结，提高全员参与管理的积极性。它还能够进行多级责任中心配合，本系统不但适用于扁平化的企业组织，同时适合多层级的集团组织，企业内部可以设置多级责任中心，将预算目标进行层层分解，各级责任中心都有预算指标任务，实现战略层、经营层、作业层三层组织机构协调流程的整合；实现企业物流、工作流、资金流、控制流等各种资源的集成，为成本控制和核算提供全面信息来源，为生产经营管理提供辅助决策信息，实现多环节管理，可通过计划体系、目标体系、指标体系、报表体系和绩效考核体系，实现从“出题”、“解题”到“评分”的全流程整合。

如果说全面预算的主要信息来源于工程项目，并通过工程项目实现全过程的预算管理。那么，我们的项目管理模块则在整个占据了全面管理工程项目的立项、审批、招投标、合同签订、工程进行、变更、竣工、付款等整个项目生命周期，以及各阶段相关文档信息（图文资料、报价单、投标书、合同等），可设置严格的数据级权限控制，如部门领导只能查看本部门的工程项目，项目经理只能查看自己负责的项目等。

整个模块以项目编码为中心，将有关项目的所有信息进行科学组织，从而可以轻松管理看似繁杂的项目的各方面的信息。和EAM系统无缝集成， EAM中相关的采购申请、询价、订单、出入库、工单、技改、合同等也和其自然连接，在审批及管理项目时可方便查看这些相关信息、助于决策。

项目费用管理是本项目管理模块的核心功能，其能实时统计具体项目费用进度信息，如立项批准费用、已签合同费用、正在进行合同费用、已完成合同费用、已付款费用等。同时建立工程项目和预算的关联，从而可以实时监视相应预算项目的花费进度情况。

科学的项目编码是项目管理的基础，也是实施本项目管理模块的前提条件，项目编码根据电厂的具体情况进行制订，由于此编码是预算和成本信息的主要载体，因此其编制需要满足不同部门对成本统计的要求，一般由各部门共同协商确定。该系统采用分级形式组织的工程项目编码层级清晰，便于相关人员进行查找，同时也大大提高了预算和成本统计的灵活性，可以满足从宽到细不同口径的统计要求。项目编码选择器提供以树形方式组织工程项目编码，方便相关人员进行选取和新建。

就立项管理而言，主要是立项审批表的起草与审批过程，同时可以方便地查看相关的预算及成本统计信息，供立项及审批决策参考。立项审批表在目前是在OA起草及审批。审批批准后将其同步到全面预算及工程项目管理系统中，如在OA中有修改，系统会自动探测并将其重新同步。

对项目执行控制也是非常重要的一个方面。对于已经批准的工程立项，可能会由于各种各样的原因不能执行或取消执行，需要将其和正常执行的工程项目区分开来，以便对整个企业预算经费进行最优配置，从而获取较好的预算资金利用率，实现高产能。系统提供取消或悬挂工程项目的功能，对于那些不能执行或已取消执行的项目使得其从预算资金占用中剥离出来。对于设置为悬挂的项目我们可以根据需要将其重新启动。对于不能执行需要取消的已批准的费用，可以在此将其状态置为“已取消”，使其不占用总预算费用。

此外，基于EAM的全面预算及工程项目管理方案还在专项工程工单、库存物资成本归结、招投标及合同谈判、合同管理等管理过程中具有专长。EAM中有独立的专项工程管理模块，全面管理工程项目的现场执行，包括策划、分派、执行、完工等过程。首先通过定义专项工程申明，然后以专项工程申明为模板创建多个专项工程执行，每个专项工程执行可以根据需要生成对应的专项工程工单。结合EAM的专项工程管理模块，从而使得工程项目管理范围扩大到了现场工作任务，工程项目相关的所有信息得以有机关联。

EAM在进行出入库操作时，必须选择此业务对应的工程项目码及预算码（如果一个工程项目对应多个预算项目），同时每次发料时必须录入领料人及领料对应的工单号等信息，从而建立起预算花费和人员、班组、设备及具体工作任务之间的关联，使得费用支出考核及控制可以在人员、班组、部门、设备、任务、工程等任何层次展开，真正实现了面向内部管理的全面预算管理过程。

招投标可以采用EAM询价模块的部分功能。针对已批准的采购申请，为其生成相应的询价单，在EAM系统外进行相应的招标议标流程，招标议标结束后，将其结果记录到EAM中，包括各供应商的报价和承诺的完工日期。

关于各个供应商的报价情况，可在EAM中打印出供方选择表，交给相关领导或评标委员会进行审批，商务人员根据领导的审批结果确定最终供应商，并生成合同。对于招投标的结果信息将被永久保存数据库中，具有相应权限的人在预算及工程项目管理系统中可以随时对其进行查看，查看的内容包括具体工程项目信息、各个供应商的报价情况、中标理由等。

就合同管理而言，在我们的方案中，合同包括销售、采购两大类的各种合同、协议、订单等，合同管理包括销售收入和采购成本的归结。因此，合同起草须在本系统中进行，只是目前合同会审采用的还是纸质流程，正式合同（含合同属性及合同正文）才进入本系统。也就是说，合同变更起草须在本系统中进行，变更会审采用目前的纸质流程，变更审批结果进入本系统。

对于销售合同管理，销售合同完全根据用户需求进行设计开发，直接和预算编码进行关联，合同发生的费用反应为相应收入型预算项目的发生值。采购合同管理则包括物资采购和工程采购两大类。物资采购是指各种设备、备品备件、消耗品、燃料等实物采购；工程采购则包括各种工程施工、服务咨询、年度维护等服务采购。采购合同通过项目编码和预算编码进行关联，可以提供预算、项目、合同等统计所需的信息。因此，物资采购合同必然成为EAM中合同管理的主要内容，其和采购申请、采购询价等组成采购的不同阶段，形成采购完整的自然流程。同时其信息也可以自动从采购申请和采购询价获取，避免了数据的重复录入。工程采购合同和物资采购合同在数据库中以相同格式存储，实现采购合同数据的统一入口。针对工程采购合同的固有特点，我们为其设计了不同于物资采购合同的程序界面，方便合同的录入和其他管理。

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