ERP技术在财务信息化转型中的应用探讨

“建设一流企业财务”对财务转型提出新要求，在财务监管实践中，以最低的成本实现最优的控制是财务监管工作的核心。随着信息系统的深入应用，充分应用ERP技术手段，推进企业财务监管信息化水平，是提高企业管理的有效途径。因此，财务工作必须转变理念，开拓创新，突出风险防控，充分发挥财务职能作用，推动公司持续有效健康发展。

1 完善资金到账管理，实现营业资金实时监控及清理

随着销售企业经营规模与经营范围的不断扩大， 业务经营的复杂程度也不断加大，加强对营业资金的管理显得尤为重要。特别是对于地市一级公司来说，油站用工优化不断深入，职能部门对资金监管的压力也陡然增加。提升ERP系统实现对营业资金的实时监控以加强对营业网点的现场管理，是当前亟待解决的难题。

1.1 优化流程，实现营业资金到账检查全覆盖

通过开发资金到账检查程序， 能自动显示油站资金应到账、已到账、未到账金额，数据罗列简单明了。但是以资金占比情况看，直分销、IC卡、非油品业务绝对资金量也较大，且有部分未银企直连网点。因此，优化流程，将所有经营业务资金到账情况纳入自动检查核对范围，开发数据转换接口，将非银企直连的网点通过数据转换， 导入ERP系统后实现自动到账检查。通过上述开发，实现对营业资金到账检查的全覆盖，可以减少财务人员对复杂数据的整理，从而有利于加强对重点高危环节的监控。

1.2 提升管理，实现信用客户资金监管及时性

由于受多方面影响，社会资金面总体偏紧，企业更要加强客户信用管理。①要加强对直分销客户应收款余额的控制，②要加强对IC卡见票充值的后续跟踪检查。通过对ERP系统应用的提升，开展对客户信用以及应收款余额双重控制，即在月度信用额度内，企业开票不受控制;同时对客户维护月末控制应收款余额，如果上月余额超过控制额度的，次月即使在信用额度内的，也不能开票。开发IC卡支票充值管理系统， 对见票即充客户在ERP系统中进行充值到账管理，实时监控支票到账情况，及时提醒已充值的未到账IC卡客户，实现见票即充客户跟踪管理，提高支票到账安全性。

1.3 完善程序，实现到账检查财务清账自动化

在手工清账状况下，财务核算人员需要花费大量的时间核对营业网点上报的销售日报，对支票单位还要逐一整理清账，财务人员难以腾出空余时间对网点现场管理情况进行第一时间监控。因此，在资金到账自动检查的基础上，开发自动清账程序，对已核对一致的网点营业资金，实现系统定时自动清理，集成财务清账凭证。

2 优化合同管理系统，实现合同项目资金支付闭环管理

从目前销售企业合同系统应用现状来看，合同订立通过系统统一管理，但合同的后续管理，如资金申请、支付审批以及凭证集成未能实现统一， 印花税应税合同不能实现系统自动计算统计。由于合同签订、履约、资金支付以及会计核算相互脱节，大大制约了工作效率的提高，也存在人为调节、线外操作的管理风险。

2.1 优化合同项目管理系统

在现有合同管理系统的基础上， 对涉及合同要素的项目，如合同金额、付款要求、付款日期等关键内容实行按字段管理，在此基础上开发ERP系统合同管理子模块并与合同管理系统集成，根据合同流水号自动读取合同中有关付款的要素信息，实现合同履行支付申请表自动生成，进而取消纸质手工审批。

2.2 实现合同项目闭环管理

经办人在合同系统创建合同并经过审批完成后， 在其ERP登陆初始界面，提供待办清单，并对合同履行情况实行未清项管理。经办部门需要对外付款时，经办人员只能在未清合同项目上提交支付申请，对资金需要单独申请的合同项目提示自动提交流动资金申请，待上述审批完成后，支付申请自动流转到财务部门进行对外付款，并自动集成财务凭证。付款完成后，合同履行支付申请自动关闭，不得重复提交。

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