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金蝶案例之香港中旅有限公司香港中旅（集团）有限公司是香港老牌的四大驻港中资企业之一，是以旅游为主业，以实业投资（钢铁）、房地产、物流贸易为支柱产业的海内外知名的综合国际型集团公司。其以金蝶EAS信息化管理平台为基石，满足了多语言、多会计准则等国际化管理需求，达到了财务业务一体化，，实现了下属单位的专业化经营，强化了集团总部的管控力度 本文关键字： 金蝶专题案例 案例概要 香港中旅（集团）有限公司是香港老牌的四大驻港中资企业之一，是以旅游为主业，以实业投资（钢铁）、房地产、物流贸易为支柱产业的海内外知名的综合国际型集团公司。其以金蝶EAS信息化管理平台为基石，满足了多语言、多会计准则等国际化管理需求，达到了财务业务一体化，，实现了下属单位的专业化经营，强化了集团总部的管控力度。 关键词：港中旅、财务统一管理、财务业务一体化、合并报表、张学武  企业概况 香港中旅（集团）有限公司（以下简称“港中旅”）的前身为香港中国旅行社，创立于1928年，1953年由中央人民政府侨务委员会正式接收。经过改革开放后的加速发展，香港中国旅行社逐步成长为以旅游为主业、多元化经营的企业集团，并于1985年10月香港中旅（集团）有限公司正式成立，1992年11月，港中旅旗下旅游业务在香港上市，成立了香港中旅国际投资有限公司（以下简称“港中投”）。1999年4月，港中旅与国务院侨办“脱钩”，同年12月列为中央管理，现为中央直接管理的国有大型重要骨干企业。 经国务院国资委批准，港中旅以旅游、实业投资（钢铁）、相关房地产和物流贸易为主业。2007年中国中旅正式并入香港中旅（集团）有限公司，成为其全资子企业，港中旅按照管资产和管人、管事相结合的原则依法对中国中旅履行出资人职责。香港中旅集团的总资产由320亿元增加到350亿元，净资产由150亿元增加到170亿元，销售收入将由2007年预算260亿元将调增到290亿元，使港中旅集团在内地网络覆盖面更全、更广，酒店竞争力进一步提高。 香港中旅集团的业务情况： 旅游业（包括旅行社、景区及休闲设施） 是传统业务也是主业。属下香港中国旅行社是香港最大的旅行社之一，在香港和海外设有分社，形成以香港为基地，中国内地、香港、海外紧密联系的广泛服务网络。主要从事为游客赴中国内地和世界各地办理旅游证件、签证、海陆空票务、酒店订房、行李托运及口岸接待等服务，同时受国家委托办理“港澳同胞回乡证”和“台湾居民来往在陆通行证”。又投资开发了深圳“锦绣中华”、“中国民俗文化村”和“世界之窗”文化旅游景区，还参与了投资长沙“世界之窗”和深圳“聚豪高尔夫球场”等项目。 酒店 也是集团核心业务之一。先后在香港、澳门、美国和中国内地投资兴建、收购和管理了19间酒店，拥有5000多间客房，并成立了香港中旅酒店管理公司统一管理。 客、货运及仓储业务 也是集团传统的业务之一。经营着港澳直通巴士、旅游车业务并合资经营港澳、港深飞航船公司以及长江三峡“锦绣中华”号豪华游轮公司等业务。 房地产业 在香港、澳门、内地发展了一批房地产项目，如广州中旅商城、北京方庄芳群公寓、上海汇丽花园、深圳农科中心等。 工业及基建（包括电厂、钢铁厂、路桥等） 在国内先后投资了60多个项目，如兰州炼油化工厂、聚丙烯工程和重油催化裂化工程、渭河发电厂、天津福州武汉等地的路桥等项目。 香港中旅集团为中央直属的特大型企业之一，现在已发展成为一家以旅游业为主业，多元化经营的综合性跨国集团企业，在业界有着举足轻重的地位，同时也有着很大国际影响力。其旗下核心企业香港中旅国际投资有限公司是恒生指数中型成分股及红筹指数成分股企业。 管控模式与IT战略 组织架构 香港中旅集团总部在香港，旗下包括香港上市公司香港中旅国际投资有限公司、唐山国丰钢铁、香港中旅物流贸易有限公司等遍布中、港、澳、美、德的几百家下属单位。  运营和管控模式分析 香港中旅集团旗下200多家企业，业务涉及16个行业，有21家海外分支机构，跨地域经营过程中各种信息日益庞杂，管理上面临最大挑战来自两方面：集权还是授权。集团要集权化管理，而对于二、三级公司要授权经营。 香港中旅集团希望通过信息系统实现协同管理，达成财务语言和会计信息的统一，并轻松解决同境远程传输及集团核算的问题。“打造总部强势”，强化总部的战略决策和资源整合配置的功能。 中旅集团从集团整体发展战略和行业发展趋势的角度出发，以旅游业务扩张和产业升级为目标，遵循以计算机技术为手段，以资源整合为基础的建设原则，决定采用最新的信息技术及先进的现代企业管理思想，建立企业的信息管理系统，中旅集团管理信息系统的建设分为三个阶段： 第二阶段：实现集团财务、业务、人力资源与CRM（客户关系管理）的集成。在集团财务管理系统完善的基础上，利用计算机技术将集团的业务系统如：酒店系统、票务系统、旅行社业务系统、力资源等其他系统集成，形成物流、资金流、信息流一体化管理。 第三阶段：建立中旅集团全面分析和决策支持系统。在前两阶段成功应用基础上，整合既有资源，建成有坚实后台业务管理系统支撑的、务实的、集成的电子商务系统，包括：商业智能、价值链管理等形成企业智能化的分析和决策支持体系，使企业传统的经济优势品牌和资源在电子商务系统得到充分扩张，使中旅集团在市场上具有更强大的核心竞争力和更美好的未来。 香港中旅（集团）有限公司管控模式：集中战略管理。 金蝶EAS实施前的应用分析 中旅集团于1989年开始信息化建设，独立开发了集团的业务管理系统和人事管理系统，开发或购买了财务管理系统。在1997年对人事管理系统进行改造，采用C/S架构体系，基于Windows NT平台和SQL SERVER6.5，并于2002年完成。 由于系统建设之初整体的规划不够，系统没有进行有效整合，IT基础结构在灵活性、可靠性、安全性、可扩展性、可移植性方面都不能令人满意。 具体表现 l 财务应用还处于会计核算阶段，不能给集团管理层提供决策分析指标，无法全面、及时地掌握集团经营状况。 l 建立一种决策-执行-监控-反馈的风险管理机制，一方面强化集团内部管理，另一方面避免因扩大投资决策失误而对企业产生重大冲击； l 全面集成集团主业的财务、业务、人力资源系统，完善基础管理数据和规范基本业务流程，实现以“中国旅行网”为核心的电子商务； l 解决企业集团财务管理，加强对全集团的财务监控，实现集团统一的资金管理和成本管理； l 规划集团管理信息系统，解决跨平台、多语言、多币制、不同会计体系等实际应用问题； l 保护IT历史投资，支持分布式应用，支持Internet电子商务，保证系统的灵活性、稳定性、安全性、可伸缩性。 信息化目标 中旅集团管理信息系统建设的最高目标：利用现代信息技术，通过信息资源的深入开发和广泛利用，不断提高生产、经营、管理、决策的效率和水平，进而提高企业经济效益和企业竞争力。帮助中旅集团实现业务过程的自动化、管理方式的网络化、决策支持的智能化和商务运营的电子化，以此来改造传统的管理模式，提升企业在互联网时代的管理竞争力。 中旅集团管理信息系统建设的关键目标：实现集团财务管理，统一集团资金管理、预算管理、成本管理，实现集团财务的实时监控、科学决策。 完善集团及各下属企业账务处理、报表合并及资金集中信息化管理 集团的会计核算处理，如：总账、报表、银行账务、往来账务的处理；报表自动合并，效率高，同时可以进行自动抵销；建立集团内部银行管理体系，利用结算中心系统进行资金集中管理。 网络财务、WEB技术的全面应用 集团要求财务系统在提供常见的图形化界面的同时，提供浏览器的操作界面，且能保证两套系统的完全融合。总部可以使用图形化界面和浏览器界面，下属分支机构主要使用互联网技术远程使用公司总部的后台数据库，即所有客户端均可以免安装应用程序而直接使用服务器提供的应用。 财务业务一体化，数据高度共享 为了保护原有投资，要求集团财务系统能够与其现有的业务系统进行数据的无缝连接，即可以将业务生成的数据直接传递到财务系统形成帐务数据；达到财务、业务的一体化。 功能强大的综合分析能力、监控、在线查询决策处理（OLAP），实现集中化管理 根据财务的历史数据或预测数据进行各种不同模式的财务计划、分析、控制功能，如提供智能预算编制系统、历史资料的过滤功能、客户信用管理功能、各种复杂、综合的报表计算分析功能等。要求提供比较便捷的分析工具，用户可以直接使用这些工具对其历史数据进行二次综合使用，以形成各种管理报表或其他决策信息。 大型数据库和稳定的操作系统、采用先进的技术结构 中旅集团目前采用的是基于IBM Rs6000服务器上的AIX UNIX和ORACLE 8i系统，从整体来讲，中旅财务系统首先应该是基于大型数据库平台；其次，整个系统都应该是完全采用对象化的开发模式，利用组件构筑整个系统，这样才有利于两个系统间的数据充分共享。 良好的可扩展性和融合性 可扩展性，是指现有的集团财务系统能够不断的满足集团的新需求；融合性是指集团财务系统能够和集团购买的其他的商业应用软件很好的挂接。 商业机会挖掘和处理能力 配合业务进行更深层次的财务分析、管理，加强对业务的财务监督和商业机会的挖掘能力，强化公司的业务监管职能和商业机会把握能力。 港中旅的IT战略规划 中旅集团的管理信息系统框架可分为作业系统（组织内的日常活动）、战术系统（监督作业活动，保证组织实现目标，节约资源）和战略计划系统（企业长期目标计划）。 中旅集团作业系统的输入信息是战术系统的数据来源，所以在战术系统建立之前必须首先建立起作业系统。而对于战略计划系统，由于它主要依赖外部数据，所以不必预先建立战术系统。中旅集团作业系统也就是企业基础数据的管理和基本业务流程的规范。 
信息化策略与应用方案 集团合并报表集成应用 目前港中旅在香港地区的各公司使用了金蝶EAS系统，而国内的多家下属公司既有使用金蝶K/3系统的，也有使用用友等其他公司的软件产品的（正在逐渐迁移到金蝶EAS之上），在这种情况下，如何实现港中旅集团金蝶EAS系统与下属K/3、U8等其他系统的集成，及时出具整个集团的合并报告来满足对投资者信息的披露，是非常重要的。 港中旅合并报表的集成应用场景 中旅集团分别使用金蝶EAS和K/3，有少数公司使用其它公司的软件产品，基于金蝶EAS 的合并报表要提供完整的解决方案，能够处理使用金蝶EAS、K/3和非金蝶软件的下属公司的合并报表业务，针对这三种情形各自的解决方案如下： l 使用金蝶EAS的下属公司：集团和下属公司使用相同的软件，可以平滑顺畅地进行合并报表处理，自动化程度高，勾稽关系严谨，数据追溯完善。 l 使用金蝶K/3的下属公司：要求集团EAS和下属公司K/3的报表系统能够兼容，具体要求是集团EAS合并报表模板能够被K/3接收识别，K/3的报表数据能够被EAS接收处理。 l 使用非金蝶软件的下属公司：无法进行自动的报表生成，下属公司可以根据集团合并报表模板的格式，以手工编制或者Excel导入的方式生成个别报表，通过EAS合并报表客户端提交报表。 EAS对港中旅集团提供了两种方式对合并报表的应用进行支持：文件包应用模式和在线应用模式，各个不同的子公司可根据各自的实际情况采用不同方式进行集团三统一（统一会计科目、统一报表、统一政策）报表的处理。 EAS合并报表集成应用模式 集成应用方案的特点 l 支持报表模板、报表数据通过FTP方式批量传送和接收； l 下属公司上报前支持公司内部的报表内和报表间勾稽关系检检查； l EAS的合并报表客户端插件支持直接从K/3账套取数； l 合并节点支持从FTP服务器的相应目录取到下属公司上报的报表； l 支持报表模板的单元格锁定操作，防止下属成员公司对集团统一模板内容进行改动。 与合并报表集成的集团全面预算管理 目前港中旅集团下属公司既有使用金蝶EAS系统，也有内地公司在使用金蝶K/3等其他系统，这种情况下，如何通过金蝶EAS来实现整个集团的全面预算管理，是非常重要的。目前，中旅集团是通过将金蝶EAS预算管理与合并报表的集成应用来实现集团的预算管理工作。 l 在EAS合并报表的合并范围中建立一个预算合并范围，专门处理预算的数据； l 在EAS的基础资料中新建一套预算用的汇率表，用来进行预算数据的外币折算； l 通过合并报表的报表模板功能来制定集团的预算政策，包括集团预算的模板、预算的要素、预算的业务范围等； l 通过合并报表的模板分配功能将集团的预算政策下发给各预算责任单位； l 各下级单位通过合并报表客户端上传预算数据和实际数； l 上级单位在预算合并范围内，接收预算数据，处理预算的合并、抵消、外币折算（调用预算的汇率表），上级在实际数据合并范围内，处理实际数据的合并、抵消、外币折算（用实际数的汇率表）等业务处理； l 通过金蝶EAS的工作流管理的功能，实现集团预算的批复和最终预算数据的确定； l 通过预算管理系统的预算分析功能进行预算的执行情况分析。 l 港中旅通过EAS的合并报表系统，实现了整个集团的预算管理工作，包括在集团预算的编制过程中的预算数据的抵销及外币预算编制功能，非常好的满足了预算管理的要求。 适应国际会计准则的要求 香港中旅集团总部在香港，也是香港上市公司，同时主要业务横跨中港两地，在大陆地区有150多家公司，旅行社业务遍及全世界，因此EAS集团会计报告系统如何满足香港会计准则的要求，是中旅方非常关注的一个问题，而按照香港成本法的权益抵消又是其中最核心的问题，下面对港中旅应用EAS如何满足香港成本发权益的抵消做一个介绍。 金蝶EAS合并报表香港成本法是基于香港中旅提供的业务需求说明进行开发设计的，香港成本法的权益抵消按关联关系类型有三种方法：附属公司(针对附属公司)、联营合营公司(针对共同控制公司及联营公司)、其它长期投资(针对其它类型内部公司)。所谓附属公司、联营合营公司联营合营公司、其它长期投资，是指针对当前合并范围的控股公司而言，哪些公司是其附属公司，哪些公司是其联营合营公司，哪些公司是其长期投资公司。控股公司对被投资公司的关联关系不同，则采用不同的抵消方法。 根据港中旅的需求，在金蝶EAS系统中已经实现了香港成本法的权益自动抵消，很好的满足了港中旅合并会计报告编制和信息披露的要求。 l 在集团的账以及个体报表上，对于附属公司的投资按照成本法核算，编制合并报表时进行合并抵消调整； l 对于联营、合营公司在账面上的核算，类同附属公司，即按照成本法核算。在合并报表的时候再把享有的联营及合营公司的收益按照权益法入账； l 对于其它长期投资，采取按照公允价值调整的方法，即年底根据评估值或者其它公允值调整。 在金蝶EAS系统中，提供了关联方类型维护、投资日数据维护、附属公司权益抵消、联营合营公司权益抵消、除附属公司和联营合营公司以外的权益抵消、香港成本法下汇总报表的计算等功能，非常好的满足了港中旅香港成本法的权益抵消要求。 实现与自有业务系统的集成应用 中旅集团现下属各单位使用的软件类型比较复杂，但大部分都使用的DOS系列产品作为其业务的解决方案，并在自己的业务系统开发上投入了一定的人力、物力。为了保护原有投资，要求所提供的财务系统能够与其现有的业务系统“无缝连接”，达到财务、业务的一体化。 港中旅目前使用的主要业务系统 港中旅已上线金蝶EAS系统的公司目前使用的业务系统主要有：旅游路线设计系统、团队分包处理系统、旅游预订系统、销售管理系统、旅游团队管理系统、承接团队处理系统、团队出境管理系统、团队入境管理系统等。 港中旅业务系统接口实现方式 一直以来，金蝶软件在提供API应用编程接口和接口工具方面领先于其它ERP厂商。BOTP是金蝶软件为金蝶EAS系统所提供的内部和外部数据集成的机制，目前应用最为广泛。 BOTP是Business Object Transform Platform的缩写，是为EAS提供的基于业务对象（Business Object）技术的数据转换平台。BOTP最主要的作用是进行对象和数据的转换，包括： l 业务数据的自动生成：单据生成凭证，选单生成等 l 基于对象的数据交换：数据交换平台 l 关联关系建立与维护：自动建立并记录关联关系 l 反写及取消反写 l 关联数据的自动维护 通过EAS系统提供的集成平台工具，港中旅已上线公司的各业务系统均实现了与EAS系统的集成使用，如旅游预订系统、销售管理系统等业务系统的单据均根据系统设定的时间每天自动导入EAS系统，生成EAS系统的会计凭证，而无须再手工在EAS系统中录入业务系统的数据，并且系统能够对业务系统中数据的重复导入、导入中的差错自动进行处理。 实现多语言管理 港中旅总部及一部分公司在香港，香港地区使用的是繁体中文，另客户机的操作系统还有Windows Me等在大陆地区比较少使用的系统，通过EAS系统本身提供的翻译引擎，非常好的为港中旅提供了繁体版本和英文版本的EAS系统，也很好的适应了Windows Me等操作环境的需要。 结合港中旅相关人员大量使用手写板进入系统输入操作的的问题，金蝶EAS系统也提供了手写输入方式的支持。 技术架构与部署 中旅项目的硬件配置环境包括有生产机环境和测试机环境，均为在一台服务器上，通过分区的方式，分隔了应用服务器和数据库服务器。详细分区配置如下： 生产机环境 测试机环境  应用效果与价值分析 应用模块 总账管理 报表管理 出纳管理 合并报表 预算管理 固定资产 BOS平台 应用效果 建立了集团统一的财务管理平台 l 集团本部及香港中旅国际投资有限公司（上市公司）所属的处于香港、澳门的主要公司成功使用EAS软件，成功解决了同境（港澳）远程传输的问题； l 建立了集团三统一的会计核算体系； l 从集团管理角度对下属单位进行业务追溯分析； l 有效强化了对下属单位经营活动的监管。 跨地域不同会计制度的合并报表 l 支持了不同地区业务、不同会计制度的转换合并； l 内部交易自动抵消，支持香港成本法的权益抵消； l K/3等异构系统数据集成应用； l 满足国际化公司跨国业务合并的需要。 与合并报表集成的全面预算管理 l 根据集团经营指标，通过全面预算分解落实到各责任中心； l 经营过程中，对责任中心指标完成情况进行动监控评估； l 对关键经营指标通过协同平台，管理驾驶舱进行实时控制； l 经营结果作为责任绩效考核的依据。 应用价值 集团财务的监控力度进一步加强，提高资金管理能力 中旅集团在实施AIS系统之前，所使用的财务软件仍然是基于DOS操作系统的较老的版本，技术和功能上都不能满足集团财务管理的要求，使其应用范围仅限于集团或部分附属公司的财务部门。实施后，AIS系统提供使整个集团能够严格保持财务数据的一致性和时效性，极大提高对集团总部及各附属公司的财务监控力度和效率。 信息高度共享，企业管理效率明显提高 实施前，中旅集团每月所生成的财务报表，都需要相关附属公司及时上报财务数据，并进行合并报表处理，而财务数据的收集和报表的手工合并，占用了绝大部分时间，很难做到报表的及时性，使决策者对企业实时掌控带来困难。但基于AIS系统，信息的高度共享使得最大化地减少信息的传递时间，提高信息的实时性，将使中旅集团能够对企业管理中的各种变化迅速做出正确的反应。 业务流程进一步规范,降低内部管理成本 规范的业务流程是现代企业管理的的基础，也是杜绝各种管理问题的有效手段。AIS系统全面实施后，减少了企业管理中的一些不必要的流程，使业务流程更加简洁、有效，而且信息系统内部所蕴涵的管理思想、规则和约束也会对企业的业务流程进行必要的控制，明确各业务的先后顺序，保证数据的一致，从而使企业的业务流程更加规范。 客户感言 金蝶国际软件集团在香港中旅集团加强集团化建设和信息化服务方面提供了非常好的支撑，使香港中旅集团的管控能力有了很大的提高。从2001年我们开始信息化的大规模的建设工作，分了三个节点。第一个就是财务统一管理，第二就是财务和业务的集成，第三就是决策支持系统。在这个过程中，双方进行了全方位的合作，在共同努力下，集团的财务管控体系真正达到了全面的集成，及时和在线管理。我们任何的一个海内外公司发生的财务状况，集团当天都可以全面监测到。如果没有一个信息系统的支持，特别是财务系统的支持，管理上一定有很大的差距。 责编：彭重君  微信扫一扫实时了解行业动态 著作权声明：畅享网文章著作权分属畅享网、网友和合作伙伴，部分非原创文章作者信息可能有所缺失，如需补充或修改请与我们联系，工作人员会在1个工作日内配合处理。 |
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